Документы были сфальсифицированы с целью уклонения от уплаты налогов на состояние Абрамовича

Документы были сфальсифицированы с целью уклонения от уплаты налогов на состояние Абрамовича

Программа BBC Panorama выяснила, что крупнейшая в мире аудиторско-консалтинговая фирма помогала фальсифицировать документы, чтобы скрыть состояние Романа Абрамовича и избежать уплаты налогов.

Отчетность, утвержденная компанией Deloitte на Кипре, привела к тому, что из корпоративных записей компании Абрамовича исчезли активы стоимостью 672 млн долларов (508 млн фунтов стерлингов), включая суперъяхты, особняки и частные самолеты.

Также выяснилось, что Deloitte, судя по всему, участвовала в разработке плана по уклонению от уплаты огромной суммы налогов на состояние олигарха путем фальсификации документов.

Эндрю Митчелл (KC), королевский адвокат и эксперт в области законодательства о финансовых услугах, заявил, что представленные Panorama доказательства свидетельствуют о «прямом» уклонении от уплаты налогов, и «более вопиющего случая быть не может».

Адвокаты Абрамовича заявили, что он отрицает уклонение от уплаты налогов или сокрытие своего состояния. По их словам, программа Panorama не предоставила никаких доказательств того, что он знал о фальсификации каких-либо документов, санкционировал или направлял её, и утверждали, что полагаться на профессиональные консультации было абсолютно законно.

Представители Deloitte Cyprus заявили, что компания «действует в соответствии с применимым законодательством».

Эти данные предаются огласке по результатам совместного расследования программы BBC Panorama и Центра расследовательской журналистики (Bureau of Investigative Journalism).

Почти 20 лет Роман Абрамович был самым известным российским олигархом в Великобритании, тепло принятым в Лондоне после покупки футбольного клуба «Челси» в 2003 году и финансирования самого успешного периода в истории клуба. Однако после полномасштабного вторжения России в Украину в 2022 году правительство Великобритании ввело против него санкции как соратника президента Владимира Путина и принудило продать клуб.

Сообщается, что Абрамович проживает в Турции, которая стала для него убежищем, поскольку там санкции введены не были. В Джерси, одном из Нормандских островов, остаются замороженными 5,4 млрд фунтов стерлингов из его активов, а уголовное расследование продолжается уже четыре года.

Его юристы заявили BBC, что он отвергает обвинения в рамках расследования на Джерси и считает, что оно «проводится в политических целях».

Наше расследование выявило новые доказательства того, как управлялась бизнес-империя Абрамовича. Оно также вызывает серьезные опасения по поводу добросовестности некоторых из его профессиональных консультантов.

Замок Шато-де-ла-Кроэ (вверху слева) на юге Франции, поместье Файнинг-Хилл в Сассексе и две суперъяхты исчезли из отчетности компании

Доказательства получены из утечки, содержащей тысячи документов о финансах олигарха и работе сети оффшорных компаний, управлявшихся с Кипра — бывшей налоговой гавани, популярной среди россиян, — в период с 1995 по 2022 год.

Абрамович сколотил свое состояние на коррупционной сделке по покупке российской государственной нефтяной компании в 1990-х годах, а спустя десятилетие продал её обратно правительству с многомиллиардной прибылью. Ранее он заявлял, что утверждения о коррупции в этой сделке ложны.

Прибыль от нефтяных сделок Абрамовича в России переправлялась через сеть оффшорных компаний. Ими с Кипра управляла фирма по оказанию корпоративных услуг под названием MeritServus, базирующаяся в Лимасоле, втором по величине городе острова.

До 2005 года Deloitte — ныне крупнейшая фирма из «большой четверки», доминирующей в аудиторской отрасли, — владела MeritServus. После разделения обе фирмы тесно сотрудничали с доверенными лицами Абрамовича для управления его глобальным состоянием.

Утекшие документы MeritServus разоблачают некоторые из этих практик.

Наш первый пример оформления документов задним числом относится к 2006 году, после того как новый кипрский закон потребовал от компаний обнародовать свою финансовую отчетность. Этот закон о прозрачности угрожал раскрыть тайны огромного состояния Абрамовича.

Deloitte Cyprus подготовила проект отчетности за 2003 год — но еще не завершила его — для его кипрской компании Amiscan Investments. В отчетности были указаны объекты элитной недвижимости на сумму 672 млн долларов.

Особняк в Западном Сассексе, элитная квартира в Лондоне и поместье на юге Франции вошли в этот список наряду с вертолетами, частными самолетами и небольшим флотом яхт, принадлежавших олигарху в то время, включая яхту Pelorus стоимостью 147,5 млн долларов.

Deloitte на Кипре, судя по всему, консультировала компанию Абрамовича по схеме уклонения от уплаты налогов

Чтобы скрыть активы, доверенные лица Абрамовича и MeritServus решили переписать историю. Они разработали план обхода закона о прозрачности путем перевода активов в материнскую компанию Amiscan на Британских Виргинских островах (БВО), где они могли оставаться скрытыми. Затем они оформили перевод задним числом на три года назад, чтобы создать видимость, будто он состоялся в 2003 году.

Deloitte Cyprus проверила оформленные задним числом документы и заявила, что их «достаточно», чтобы разрешить исключение активов из отчетности Amiscan.

Когда отчетность за 2003 год была подписана Deloitte в 2006 году, дома, самолеты и яхты исчезли одним росчерком пера. В активах осталось всего 75 000 долларов.

Deloitte утвердила отчетность, несмотря на то, что, согласно утекшим документам, знала о её абсолютной недостоверности.

Лорд Сикка, профессор бухгалтерии Шеффилдского университета, заявил, что искажение дат транзакций и отказ от публикации достоверной и объективной отчетности является «нарушением установленной законом обязанности» и «довольно скандальным фактом».

Panorama также обнаружила доказательства того, что документы, оформленные задним числом, использовались в схеме уклонения от уплаты налогов.

Это касалось другой кипрской компании Абрамовича, Kravin Investments, которая в 2003 году имела на банковском счете почти 2 млрд долларов.

На эту сумму начислялись существенные проценты, поэтому компания Романа Абрамовича должна была платить налог с этих процентов кипрским властям.

Однако у его консультантов был другой план по переписыванию документации.

В электронном письме от августа 2005 года от MeritServus российским партнерам Абрамовича говорилось, что после встречи с Deloitte был разработан план. «Если вы согласны, необходимо будет внести соответствующие изменения в финансовую отчетность и бухгалтерские записи за 2003 и 2004 годы», — указывалось в письме.

MeritServus сообщила российским партнерам олигарха, что «Предварительные налоговые оценки Kravin за 2005 год» будут поданы с указанием того, что компания не получала никакого дохода от этих средств.

Месяц спустя партнер из России ответил: «Я согласен».

Затем MeritServus подготовила ряд документов задним числом, в которых ложно утверждалось, что Kravin лишь удерживала и инвестировала средства от имени своей материнской компании на БВО.

Благодаря этому создавалась видимость, что Kravin на самом деле не владеет деньгами, а значит, не должна платить налог на Кипре.

В электронном письме от сентября 2005 года Deloitte написала, что «в отчетность придется внести определенные изменения (балансы банковских счетов, процентный доход, отчет о прибылях и убытках)» из-за изменений в активах Kravin, внесенных задним числом.

Таким образом, Deloitte, по-видимому, консультировала по вопросам фальсификации финансовой отчетности. Доказательства свидетельствуют о том, что это позволило компании Абрамовича уклониться от уплаты налогов на миллионы долларов.

Эндрю Митчелл (KC) заявил нам, что эта схема представляет собой «прямое» уклонение от уплаты налогов. «Если бы это произошло в Англии и речь шла о миллионах, Служба доходов и таможен Его Величества задумалась бы о возбуждении уголовного дела», — сказал он.

Кипрский депутат Христос Христофидес заявил, что если факт уклонения от уплаты налогов имел место, то «мы должны разобраться, как вернуть наши деньги и как, если кто-то виновен, они должны понести наказание в соответствии с нашим законодательством».

Помимо документов, которые Deloitte помогла оформить задним числом, консультанты Абрамовича из MeritServus сфальсифицировали третий пакет записей. Это касалось огромного бизнес-состояния олигарха — более 10 млрд долларов, — принадлежавшего компании Electus Investments на Кипре.

MeritServus оформила документы задним числом, чтобы создать видимость, будто Electus не владеет этим состоянием.

Была использована другая компания Абрамовича с точно таким же названием, Electus Investments, но зарегистрированная на более закрытых Британских Виргинских островах, где отчетность не подлежала публичному раскрытию.

Электронные письма показывают, что в 2006 году MeritServus признавала, что состояние принадлежит кипрской Electus. Но затем она снова предложила переписать прошлое, на этот раз «чтобы переоформить право бенефициарной собственности на Electus Investments на БВО» и сделать так, будто это изменение произошло тремя годами ранее.

MeritServus подписала задним числом документы, ложно утверждавшие, что компания с БВО владела состоянием в 10 млрд долларов начиная с 20 ноября 2003 года. Поэтому когда кипрская компания с таким же названием опубликовала свою отчетность, в ней числились активы на сумму всего 145 000 долларов.

Миллиарды Романа Абрамовича заставили исчезнуть.

Эндрю Митчелл (KC) сказал в интервью Panorama: «Главный вывод из этого заключается в том, что существуют профессионалы, готовые обходить и нарушать правила своей профессии, а следовательно, и закон. И похоже, они не остановятся буквально ни перед чем, когда речь идет о фабрикации документов».

Владимир Милов, занимавший пост заместителя министра энергетики России в период, когда Абрамович строил свою империю, а ныне критикующий российское правительство, отметил: «На каждого российского олигарха или коррумпированного олигарха с Ближнего Востока или из Африки приходится армия западных поставщиков финансовых, юридических и PR-услуг, которые с готовностью берут деньги за отмывание их репутации и придание им приличного вида».

Отрицая какие-либо противоправные действия со стороны олигарха, адвокаты Романа Абрамовича заявили, что он «не участвовал в операционной деятельности этих компаний» и что в случаях, когда схемы предлагались профессиональными консультантами, «следовать этим рекомендациям было абсолютно правильно и законно».

В Deloitte Cyprus заявили, что не могут прокомментировать конкретные обвинения, поскольку документам уже более 20 лет и доступа к ним больше нет.

Компания MeritServus закрылась после утечки материалов Cyprus Confidential.